Comme vous l’avez sans doute entendu, le code fiscal a fait l’objet d’une refonte majeure avec la nouvelle loi sur les réductions d’impôts et les emplois. Alors, qu’est-ce que cela signifie pour la déclaration que vous êtes en train de remplir en ce moment même ? Cela signifie que vous ne pourrez peut-être pas bénéficier de certaines déductions de l’ancien code des impôts qui vous ont permis d’économiser des sommes importantes par le passé. Aïe !
Mais ce n’est pas tout à fait aussi mauvais que vous pourriez le penser. De nombreux avantages fiscaux n’ont pas complètement disparu ; ils se sont plutôt transformés un peu, redéfinissant qui est éligible et pour combien. Pour vous donner un indice sur ces nouvelles règles, voici un récapitulatif des cinq principaux allégements fiscaux qui ont changé cette année de déclaration, et qui y a encore droit.
1. Déduction fiscale pour bureau à domicile
Vous avez peut-être entendu une rumeur selon laquelle la déduction fiscale pour bureau à domicile a disparu. Oui, la déduction a disparu pour les employés W-2 des entreprises qui travaillent dans un bureau à domicile un vendredi de temps en temps.
La déduction a été supprimée.
« Pour les personnes non indépendantes, la déduction pour bureau à domicile disparaît entièrement ».
L’échappatoire : Si vous êtes indépendant à temps plein, cette déduction subsiste. Voici plus d’infos sur la façon de bénéficier d’une déduction fiscale pour bureau à domicile.
2. Taxe foncière illimitée
L’un des plus grands changements pour les propriétaires dans le nouveau projet de loi fiscale est le plafonnement de la déduction des taxes foncières.
« Avant, quel que soit le montant, tous les impôts fonciers étaient déductibles ». Pourtant, cette saison, « le maximum que vous pouvez déduire est de 10 000 euros, et cela inclut l’impôt sur le revenu étatique et local, l’impôt foncier et la taxe de vente. »
Donc, si vous payez plus de 10 000 euros par an entre vos impôts sur le revenu étatiques et locaux, la taxe foncière et la taxe de vente, tout ce qui dépasse ce montant n’est plus déductible. C’est un élément à garder à l’esprit lorsque les propriétaires envisagent les avantages fiscaux de leur maison actuelle ou future.
L’échappatoire : « Il convient de noter que cette limite s’applique à la résidence principale, et dans certains cas secondaires, d’un contribuable ». « Mais il se peut qu’il ne s’applique pas aux biens immobiliers locatifs. »
Pourquoi ? La limite fiscale globale de 10 000 euros est appliquée sur l’annexe A en tant que déduction détaillée, ce qui n’aurait aucune incidence sur la déduction fiscale pour un bien immobilier locatif sur l’annexe E. Donc, si vous êtes un propriétaire, votre déduction pourrait dépasser cette limite de 10 000 euros ; assurez-vous de la maximiser !
3. Frais de déménagement
Si vous avez déménagé en 2017, vous avez de la chance : Vous êtes le dernier à profiter de la possibilité de déduire vos frais de déménagement.
L’échappatoire : Les membres actifs des forces armées qui ont déménagé (ou déménagent) après 2017 peuvent encore bénéficier de cette déduction.
4. Intérêts crédits
Un changement majeur pour les propriétaires qui ont acheté une maison après le 15 décembre 2017 est qu’ils seront autorisés à déduire les intérêts sur un maximum de 750 000 euros de dette d’acquisition – c’est-à-dire un prêt utilisé pour acheter, construire ou améliorer une résidence principale ou secondaire. Cela contraste avec la limite de 1 000 000 euros sur la dette d’acquisition, qui s’applique toujours aux prêts existants contractés au plus tard le 15 décembre 2017.
La faille : Les propriétaires qui refinancent leur dette qui existait le 15 décembre 2017 ou avant sont généralement autorisés à maintenir leur limite de 1 000 000 euros du prêt immobilier initial.
5. Intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire
Un prêt sur valeur nette immobilière est de l’argent que vous empruntez en utilisant votre maison comme garantie. Cette « deuxième hypothèque » (car elle s’ajoute à votre prêt immobilier initial) prend souvent la forme d’un prêt sur valeur nette immobilière ou d’une ligne de crédit sur valeur nette immobilière. Traditionnellement, les intérêts de ces prêts pouvaient être déduits jusqu’à 100 000 euros pour les conjoints mariés et 50 000 euros pour les particuliers. Et vous pouviez utiliser cet argent pour payer n’importe quoi – des frais de scolarité à l’université, un mariage, etc.
Mais maintenant, les intérêts des prêts sur valeur nette immobilière ne sont déductibles que s’ils sont utilisés dans un seul but : « acheter, construire ou améliorer » votre maison, selon l’IRS. Donc, si vous mourez d’envie de moderniser votre cuisine ou d’ajouter une demi-salle de bain, vous bénéficierez d’un allégement fiscal. Mais si vous voulez puiser dans l’équité de votre maison pour aller à l’école supérieure, eh bien, c’est à vous de le faire.
Autre mauvaise nouvelle : Contrairement à la déduction des intérêts crédits – où les prêts pris avant le 15 décembre 2018 pourraient bénéficier de droits acquis dans les anciennes lois – les prêts sur valeur domiciliaire n’ont pas cette exemption. Les personnes ayant une dette HELOC existante prennent le coup tout comme les propriétaires qui en demandent une maintenant.
L’échappatoire : Pour récupérer cette déduction, vous pourriez refinancer votre deuxième hypothèque et votre première en une nouvelle hypothèque qui regroupe les deux dettes. Cela transforme essentiellement votre MCVD en une hypothèque ordinaire, ce qui signifie que vous pouvez déduire ces intérêts. Rappelez-vous simplement que le refinancement peut être coûteux et que ce nouveau prêt sera soumis aux nouvelles limites, plus modestes, de déduction des intérêts crédits – 750 000 euros.
Les intérêts sont déductibles.
Inquiet de perdre toutes ces déductions ? Ne paniquez pas !
Bien que le nouveau plan fiscal change radicalement la façon dont la plupart des gens vont déclarer leurs impôts, cela ne signifie pas nécessairement que vous finirez par devoir plus. Les déductions peuvent baisser, mais les taux d’imposition pour la plupart des groupes de revenus aussi. Et la déduction standard est passée à 24 000 euros pour un couple marié faisant une déclaration conjointe. Donc, tout cela peut s’équilibrer.
